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丹丹
23小時前
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加油加油加油!
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推薦帖子
肖啟艷,
34分鐘前
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【解析】本題考查的是合并財務(wù)報表中遞延所得稅資產(chǎn)的計算。合并財務(wù)報表中剩余存貨的成本=350×(1-60%)=140(萬元),其可變現(xiàn)凈值=500×40%-20=180(萬元),期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量,所以,存貨在合并財務(wù)報表中的賬面價值為140萬元;其計稅基礎(chǔ)=500×(1-60%)=200(萬元),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=200-140=60(萬元),應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)=60×25%=15(萬元),選項A正確
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鑫昕
54分鐘前
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打卡了
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ccx
2小時前
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓不扣未分配利潤,賣價-買價即可
撤資時需要扣除未分配利潤
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陽光的早晨
2小時前
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合伙企業(yè)本身不是獨立法人,
而公司制企業(yè)是獨立法人,
出資人既可以是自然人也可以是法人。
所以選項A錯誤、
選項D正確。合伙企業(yè)本身不繳納企業(yè)所得稅,合伙人分得利潤后各自繳納所得稅;
公司制企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅。
所以選項B錯誤。公司制企業(yè)分為有限責(zé)任公司和股份有限公司,
有限責(zé)任公司的股東人數(shù)可以為1人或50人以下。所以選項C錯誤。
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次瘋晨曦
3小時前
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處置后的固定資產(chǎn)已不存在了,但因為沒有注銷而導(dǎo)致資產(chǎn)賬面虛增,因為固定資產(chǎn)可能違反存在認(rèn)定。
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郭郭
3小時前
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1、境內(nèi)居民企業(yè)A公司2020年10月以1 000萬元投資于境內(nèi)另一居民企業(yè)M上市公司,取得M公司30%的股權(quán)。2024年11月經(jīng)M公司股東會批準(zhǔn),A公司將其持有的全部股份撤資,撤資時M公司累計未分配利潤與累計盈余公積合計數(shù)為3 000萬元,A公司撤資分得銀行存款2 000萬元。則A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( )萬元。A25B225C250D500回答錯誤參考答案A我的答案C題庫已全面接入Deepseek,點擊進(jìn)行AI解析!題目詳解糾錯答案解析A公司取得的銀行存款2 000萬元中,1 000萬元應(yīng)確認(rèn)為投資收回;3 000×30%=900(萬元),應(yīng)確認(rèn)為股息所得,居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得股息的、紅利等權(quán)益性收益屬于免稅收入;2 000-1 000-900=100(萬元),剩余的100萬元應(yīng)確認(rèn)為投資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企所得稅=100×25%=25(萬元)。
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郭郭
4小時前
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海內(nèi)花茶飲很香減半
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注會高效取證班張靜靜
4小時前
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堅持打卡
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郭郭
5小時前
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選項C,外購商譽的支出,在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時,準(zhǔn)予扣除。【提示】下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費用扣除:1. 自行開發(fā)的支出已在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn)。2. 自創(chuàng)商譽。3. 與經(jīng)營活動無關(guān)的無形資產(chǎn)。4 . 其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產(chǎn)
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郭郭
5小時前
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B,消耗性生物資產(chǎn)的支出,按成本、費用扣除。選項D,在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或清算時,外購商譽的支出,準(zhǔn)予扣除。
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李方方
5小時前
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資產(chǎn)類增減的方向,與利潤表的調(diào)整方向相反,負(fù)債類的相同(通過利潤表調(diào)整現(xiàn)金流量表)
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郭郭
5小時前
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飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備,計算折舊的最低年限為10年
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郭郭
5小時前
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生物資產(chǎn)分為消耗性生物資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)。其中生產(chǎn)性生物資產(chǎn)可計提折舊。生產(chǎn)性生物資產(chǎn),是指為產(chǎn)出農(nóng)產(chǎn)品、提供勞務(wù)或出租等目的而持有的生物資產(chǎn),包括經(jīng)濟林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等。
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郭郭
5小時前
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選項A,房屋的最低折舊年限為20年;選項B,飛機的最低折舊年限為10年;選項D,電子設(shè)備的最低折舊年限為3年。
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Rosylips
5小時前
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一次加權(quán)平均法是
單位成本=期初的全部成本加本期發(fā)生成本/期初加生產(chǎn)出來的總臺數(shù)
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