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庫存現(xiàn)金日記賬的格式與登記方法
庫存現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每日的收入，支出和結(jié)存狀況的序時賬簿。


庫存現(xiàn)金日記賬必須使用定本賬，格式一般采用三欄式。


庫存現(xiàn)金日記賬的登記方法：
（1）日期欄登記記賬憑證的日期應(yīng)與庫存現(xiàn)金實(shí)際收付日期一致；


（2）憑證欄登記記賬的收付款憑證的種類和編號；


（3）摘要欄登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容文字簡練；


（4）對方科目欄登記庫存現(xiàn)金收入的來源科目或支出的用途科目；


（5）借方貸方登記庫存現(xiàn)金實(shí)際收付的金額每日終了，應(yīng)分別計算庫存現(xiàn)金。借方和貸方的合計數(shù)結(jié)出余額，同時將余額與出納員的庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)額相核對，以檢查每日現(xiàn)金收付是否有每月期末應(yīng)結(jié)出當(dāng)期借方欄和和貸方欄的發(fā)生額和期末余額，并與現(xiàn)金總分類賬戶核對一致，做到日清月結(jié)賬實(shí)相符，如賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因；


（6）核對欄是為對賬設(shè)置的賬賬，核對時為了區(qū)分已經(jīng)核對和未核對的賬戶，記錄在已核對過的記錄中打??，不容易重復(fù)對賬。