還有月底結轉損益類科目。借：主營業務收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業務成本管理費用銷售費用那么，老師，月底還需要把本年利潤這個科目結轉平嗎？還用做借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤這個會計分錄嗎？本年利潤不屬于損益類科目吧，應該是不需要結轉平的吧。利潤分配也是年底才會出現的業務，可以到年底在結轉入利潤分配-未分配利潤嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-06-01 13:07

你好，需要把本年利潤結轉到利潤分配的
本年利潤屬于損益類
需要結平的

SHASHA 追問

2018-06-01 14:24

老師，本年利潤不是所有者權益類的科目嗎？

鄒老師解答

2018-06-01 14:26

你好，本年利潤是損益科目
所有者權益科目只有實收資本或股本，資本公積，盈余公積，未分配利潤

精選問題

老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言問

現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質），通常按內銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續還需要結轉成本，分錄為：借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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