 無處安放的青春 追問

2018-06-01 10:25

增值稅及其他附加稅費是每次申報后就直接繳納的，在賬務處理上還需要計提我交過的稅費嗎？還是直接拿完稅憑證借應交稅費，貸銀行存款就可以了，就不用計提？

QQ老師 解答

2018-06-01 10:52

計提一下，年底統計數據有好處

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 11:05

就按我實繳的金額計提就可以了吧？

QQ老師 解答

2018-06-01 11:07

可以

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 11:22

公司在2季度的時候提前取得了3季度收入的成本發票，可以在3季度的時候再做進成本里嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 11:39

可以的

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 15:35

公司每月買社保的人數不固定，每次都是繳費之后我就直接借管理費用，貸銀行存款。沒計提可以嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 15:37

你好！最好補提一下      方便數據統計

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 15:43

補提的時候那是怎么做分錄？

QQ老師 解答

2018-06-01 15:47

你好！繳納的時候  借：應付職工薪酬—五險一金   貸：銀行存款   然后再轉費用

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 15:49

那我1季度已經做賬生成報表報稅了，就改不了了，可不可以從2季度開始這樣？那是不是會影響數據統計

QQ老師 解答

2018-06-01 15:51

可以在二級圖調整一筆，凈已計入的在應付職工薪酬轉一下就可以

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:04

親，能具體點嗎？怎么調？我一季度做的分錄是借管理費，貸銀行存款，現在2季度怎么把這個社保費調到應付職工薪酬里面，謝謝！

QQ老師 解答

2018-06-01 16:06

原分錄紅沖在做我上邊寫的分錄就可以 一季度做的分錄是借管理費  紅字，貸銀行存款  紅字  借：應付職工薪酬—五險一金 貸：銀行存款  
借管理費  藍字，貸  應付職工薪酬—五險一金

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:18

總算弄清了，就是把錯的那個按原分錄金額用紅字沖掉，再按正確的格式計提和繳納，對嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 16:19

是的，因為數據一樣不影響二季度的數據

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:24

你太好了，謝謝！ 
那我沖紅，繳納，計提，這3張憑證的摘要我都是統一寫的調整1季度多少號憑證，這樣寫可以嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 16:27

可以的

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:38

工會經費計提的時候是借管理費，貸應付職工薪酬。交的時候借應付職工薪酬，貸銀行存款。工會經費是入應付職工薪酬嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 16:39

你好！計入

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:39

？

QQ老師 解答

2018-06-01 16:41

工會經費是入應付職工薪酬二級科目下核算

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:44

就是應付職工薪酬的工會經費嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 16:48

是的

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 16:51

那我上面那樣的分錄是對的嗎？

QQ老師 解答

2018-06-01 16:54

可以的

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 20:56

老師，請問現金流量表怎么編制？我一直以來就只做了資產負債表和利潤表，公司也沒什么交易到現金。

QQ老師 解答

2018-06-01 21:50

你好！你可以百度一下現金流量表的編制公式，可以根據資產負債表和利潤表來編制現金流量表。

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 22:11

麻煩幫我看一下這樣子改分錄對不對 
1季度的時候 
計提時， 
借管理費，貸其他應付款-工會經費 
繳納時， 
借其他應付款-工會經費，貸銀行存款 
現在2季度了發現工會經費入錯科目

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 22:18

我是這么改的 
借管理費，紅字 。 
貸其他應付-工會經費，紅字。 
 
借應付職工薪酬-工會經費，藍字 
貸銀行存款，藍字 
 
借管理費用，藍字 
貸應付職工薪酬，藍字 
這樣對嗎

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 22:21

是不是少做了一筆，是不是該把1季度繳納時的那一筆也沖紅

QQ老師 解答

2018-06-01 22:28

你好，是的，全部沖紅在做正確的。

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 22:36

我把幾筆要改分錄按上面的方法改完之后總覺得哪里不對，然后就做丁字賬，發現其他應付款還有紅字金額。是哪里錯了嗎

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 22:38

工會經費，五險一金都從管理費用調到了應付職工薪酬里面

 無處安放的青春 追問

2018-06-01 22:39

就是其他應付款還有紅字，是不是哪里錯了

QQ老師 解答

2018-06-02 07:03

你好，一季度計提和交納你都充的話應該沒有紅色字了