補(bǔ)交社保戶成立之前的社保，這個(gè)賬務(wù)怎么做

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-31 15:31

補(bǔ)交社保怎么做會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)當(dāng)按照管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬作為會(huì)計(jì)分錄。
一、單位承擔(dān)的：借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬--保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)的（從工資里扣的）：借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款（應(yīng)收職工款項(xiàng)）結(jié)算時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--保險(xiǎn)，其他應(yīng)收款（應(yīng)收職工款項(xiàng)）貸：銀行存款。
二、社保最多的補(bǔ)繳年限是兩年，超過(guò)兩年的，一般社保部門是不受理的。

左手~幸福追問(wèn)

2018-05-31 15:35

補(bǔ)交的社保，單位承擔(dān)的，是不是所得稅匯算清繳時(shí)不能扣除

QQ老師解答

2018-05-31 15:37

個(gè)人部分所得稅前不可以扣除

左手~幸福追問(wèn)

2018-05-31 15:46

那全部單位承擔(dān)可以扣除嗎？還有每次做賬，我是籠統(tǒng)計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，沒(méi)有細(xì)分，這樣會(huì)不會(huì)有啥影響

QQ老師解答

2018-05-31 15:57

單位部分可以，要分開做

左手~幸福追問(wèn)

2018-05-31 16:04

那我籠統(tǒng)寫社會(huì)報(bào)銷費(fèi)，沒(méi)有細(xì)分養(yǎng)老，醫(yī)療，失業(yè)等，這樣有影響沒(méi)

QQ老師解答

2018-05-31 16:05

有，年底申報(bào)要有明細(xì)的

左手~幸福追問(wèn)

2018-06-01 10:08

那是不是計(jì)提可以這樣寫：借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn) 管理費(fèi)用-醫(yī)療保險(xiǎn) 等，貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)報(bào)銷費(fèi)
兩個(gè)科目選擇費(fèi)用類分明細(xì)就可以了吧？

QQ老師解答

2018-06-01 10:25

可以的

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