? 追問

2018-05-31 10:39

你好，之前做了 
借：預付賬款  
 貸：銀行存款 
 
現在做這樣的調整，可以的吧？

QQ老師 解答

2018-05-31 10:41

你好！具體業務實是什么？真實的業務

? 追問

2018-05-31 10:43

具體業務就是：支付展會的定金

QQ老師 解答

2018-05-31 10:47

錯誤的分錄是什么？為什么調整？實際業務和掛賬沒有問題啊？

? 追問

2018-05-31 10:52

因為我看了支付尾款的分錄，直接是 
借：銷售費用 
貸：銀行存款； 
所以導致預付賬款掛賬了

QQ老師 解答

2018-05-31 10:54

你們銀行賬對不上是吧，借：預付賬款 貸：銀行存款不用通過以前年度損益調整，直接紅沖就可以

? 追問

2018-05-31 10:59

老師，您好！銀行帳是對上的，這筆費用也是真實的。 
在6月的時候，會計做的分錄為： 
借：預付賬款   40000 
貸：銀行存款   40000 
 
8月支付尾款的時候，分錄為： 
借：銷售費用    50000 
貸：銀行存款    50000 
 
導致了預付賬款掛賬了4W沒有做銷售費用；所以想問一下調賬的話，分錄應該如何做？

QQ老師 解答

2018-05-31 11:01

如果涉及費用借：以前年度損益調整  
貸：預付賬款  
 
借：利潤分配-未分配利潤  
貸：以前年度損益調整    
這樣處理是對的

? 追問

2018-05-31 11:18

好的，謝謝你！

QQ老師 解答

2018-05-31 11:19

不客氣