愛珍 追問

2024-12-18 15:16

老師，老板說之前有體現無票收入，但是，我看回往年的增值稅申報表，沒有體現，想問問，我現在體現，或者說補回的話，是否有稅務風險？

文文老師 解答

2024-12-18 15:18

現在體現，或者說補回的話，不會有稅務風險

愛珍 追問

2024-12-18 16:57

老師，還有一個問題需要您幫忙解答：我們公司是經營市場管理的，這個市場的出租方叫C。。。我們公司是A公司，我們其實是承接了B公司的業務，所以出租公司C公司當時開了市場租金發票給B公司的，出租公司C開出租金發票100萬（不含稅）+稅率5%的專用發票給B公司。當前的問題是：B公司開多少的租金發票給A公司合理呢？當前A公司、B公司都是老板旗下的公司，如果說，B公司開出100萬的不含稅租金發票，那么稅率是9%。老板說，讓我算一下，B公司應該開出多少的發票比較符合稅法，這個問題，對我來講，真的是個難題，讓我苦思冥想也想不到的答案，所以懇請老師幫忙解答。

文文老師 解答

2024-12-18 16:59

若全部轉租，B公司可按不低于100萬（不含稅）開具發票給A

愛珍 追問

2024-12-18 17:03

可以開出110萬或是100萬的發票嗎？但站在老板的角度就覺得，發票來的時候是5%，開出是9%，那不是虧了增值稅。。還有租金發票開出，有無什么要求？？？

文文老師 解答

2024-12-18 17:06

是的 ，可以開出110萬或是100萬的發票 
若是一般納稅人，不動產租賃是9% 
接收發票方，若是一般納稅人，能抵扣9%，整體來說，是沒虧的

愛珍 追問

2024-12-19 15:06

老師，還想到一個問題，當時B收到出租方開出的租金發票100萬（不含稅）+稅率5%的專用發票，那么B開出租金發票給C公司，是按100萬（不含稅）+稅率9%的專用發票嗎

文文老師 解答

2024-12-19 15:09

是，若B是一般納稅人，B開出租金發票給C公司，是按100萬（不含稅）+稅率9%的專用發票