2278753072 追問

2018-05-29 14:02

這是企業所得稅，那補繳的增值稅的會計分錄如何處理，小規模的

QQ老師 解答

2018-05-29 14:04

1、補計增值稅時 
借:以前年度損益調整-補繳增值稅  
貸:應交稅費-應交增值稅  
2、交納增值稅時 
借:應交稅費-應交增值稅  
貸:銀行存款 
3、調整未分配利潤 
借:利潤分配-未分配利潤  
貸:以前年度損益調整-補繳增值稅  
4、交納滯納金處理 
借:營業外支出  
貸:銀行存款