資產(chǎn)總額計算的，季初值是怎么確定的？不是很明白。例如：上年12月是0，1月是1,2月是2,3月是3,4月是4,5月是5,6月是6，那第一季度的平均值是：(0+3）/2=1.5，第二季度的平均值是：（3+6）/2=4.5。是這樣算嗎

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-05-29 10:05

你好，按四個季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)計算
季初值按年初數(shù)確認
（1月份期初數(shù)+3月份期末數(shù)+4月份期初數(shù)+6月份期末數(shù)+7月份期初數(shù)+9月份期末數(shù)+10月份期初數(shù)+12月份期末數(shù)）/2/4

四毛呀追問

2018-05-29 10:36

4月的期初數(shù)是三月期末數(shù)嗎？

鄒老師解答

2018-05-29 10:36

你好，4月份的期初數(shù)，就是年初數(shù)，而不是3月份的期末數(shù)

四毛呀追問

2018-05-29 11:01

我目前工作的企業(yè)是一家由A公司與B公司兩位老板合資開辦的C企業(yè)，2018年1月19日注冊，主營范圍：生產(chǎn)、加工、銷售：有色金屬、塑料制品、家用電器及配件。
A公司正在準備上市，B公司是一家一般稅納人企業(yè)，C公司目前還未正式投產(chǎn)，C公司想建一套賬，但有些問題存在，我不知道這樣可不可以。
1、A公司與B公司都用一批設備作為投資（舊設備），而且雙方的設備都不通過第三方進行評估價值，就雙方估算一個價值簽訂協(xié)議，然后付款開票。這樣操作對于我作賬有影響嗎？
2、公司有部分人員不購買保；部分人員的社保還在A公司購買，但工資在C公司發(fā)放，這樣對于做一套賬可行嗎？如果可行要怎么操作？
3、做一套賬都是符合稅法的票據(jù)，現(xiàn)在老板問一套賬是開個私戶用于現(xiàn)金支出還是公戶取現(xiàn)，一套賬可以私戶現(xiàn)金收支嗎？
4、A公司是C公司的客戶，B公司是C公司的供應商,，C公司在B公司購買原材料(原材料：鋁錠、電熱管、硅膠、端子）生產(chǎn)產(chǎn)品銷售于A公司，但是B公司原材料的發(fā)票是直接開給A公司，（A公司以前是在B公司直接購買產(chǎn)品）這樣的話C公司就變成了為A公司加工產(chǎn)品，那樣是不是A公司付款給C公司的時候，C公司開給A公司發(fā)票是“加工費”的發(fā)票？（C公司可以開加工費的發(fā)票嗎？）
以上這種情況等于C公司以后都不會有材料進項的發(fā)票，沒有進項發(fā)票來抵扣，這樣C公司加工產(chǎn)品開出“加工費”的銷項發(fā)票，每月不是需要交的增值稅就會相當多嗎？有解決的辦法嗎？
5、C公司發(fā)生的一些費用支出分別由A、B兩公司先墊付，6月開始分賬，所有由A、B兩公司支出的費用都會在C公司賬戶中轉(zhuǎn)回給A、B兩家公司，這樣分錄要怎么處理？
例如：注冊公司時產(chǎn)生的費用、刻法人章、公章、支付人員工資等費用由B公司墊付，C公司人員出差的費用由A公司支付，6月份C公司會轉(zhuǎn)賬回A、B兩家公司，（用現(xiàn)金支付還是銀行支付比較好）這樣分錄怎么處理，我需要A、B兩家公司提供那些原始憑證。
6、公司注冊之后沒有進行納稅申報有問題嗎？

鄒老師解答

2018-05-29 11:04

同學您好，請在原問題下補充問題或者繼續(xù)追問，會被優(yōu)先解決、不要一個問題分開來問，這樣會被不同老師看到，不知問題內(nèi)容，也不便為你解答。