濤聲依舊 追問

2024-12-02 13:42

老師，就是25萬的居間費(fèi)，個人卡號，需要交多少。另個體戶，和企業(yè)的，都是小規(guī)模，個體要交多少，交哪些，？

樸老師 解答

2024-12-02 13:45

個人卡號收取居間費(fèi)
個人所得稅：
個人收取居間費(fèi)屬于勞務(wù)報(bào)酬所得。勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額 = 預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 × 預(yù)扣率 - 速算扣除數(shù)。每次收入不超過 4000 元的，減除費(fèi)用 800 元；4000 元以上的，減除 20% 的費(fèi)用，其余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額。
預(yù)扣率為 20% - 40%。例如，居間費(fèi)收入為 10000 元，應(yīng)納稅所得額 = 10000×(1 - 20%)=8000 元，預(yù)扣預(yù)繳稅額 = 8000×20% = 1600 元。年度終了，需要將勞務(wù)報(bào)酬所得并入綜合所得進(jìn)行匯算清繳，適用 3% - 45% 的超額累進(jìn)稅率。
個體戶（小規(guī)模）公戶收取居間費(fèi)
增值稅：
小規(guī)模納稅人適用簡易計(jì)稅方法，征收率為 3%（自 2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 12 月 31 日，減按 1% 征收）。如果月銷售額未超過 10 萬元（以 1 個季度為 1 個納稅期的，季度銷售額未超過 30 萬元），免征增值稅。
附加稅：
包括城市維護(hù)建設(shè)稅（市區(qū) 7%、縣城和鎮(zhèn) 5%、其他地區(qū) 1%）、教育費(fèi)附加（3%）和地方教育附加（2%）。如果免征增值稅，相應(yīng)的附加稅也免征。
個人所得稅（經(jīng)營所得）：
以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。適用 5% - 35% 的超額累進(jìn)稅率。例如，個體工商戶當(dāng)年取得居間費(fèi)收入 20 萬元，成本費(fèi)用等扣除 10 萬元，應(yīng)納稅所得額 = 20 - 10 = 10 萬元，對照稅率表計(jì)算個人所得稅。
小規(guī)模企業(yè)公戶收取居間費(fèi)
增值稅：
同小規(guī)模個體戶，征收率為 3%（2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 12 月 31 日，減按 1% 征收），月銷售額未超 10 萬元（季度未超 30 萬元）免征。
附加稅：
與小規(guī)模個體戶相同，按規(guī)定比例征收，增值稅免征時附加稅也免征。
企業(yè)所得稅：
應(yīng)納稅所得額 = 收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項(xiàng)扣除 - 以前年度虧損。一般企業(yè)所得稅稅率為 25%，小型微利企業(yè)（從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過 300 萬元、從業(yè)人數(shù)不超過 300 人、資產(chǎn)總額不超過 5000 萬元等三個條件），其所得減按 25% 計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅。例如，小型微利企業(yè)取得居間費(fèi)收入 50 萬元，各項(xiàng)扣除 30 萬元，應(yīng)納稅所得額 = 50 - 30 = 20 萬元，應(yīng)納稅額 = 20×25%×20% = 1 萬元。

濤聲依舊 追問

2024-12-02 13:50

那個人的卡，收稅，豈不是交20萬
？

樸老師 解答

2024-12-02 13:51

勞務(wù)所得的稅就是高，但是這是預(yù)交的
匯算清繳的時候按綜合所得計(jì)算
然后多退少補(bǔ)

濤聲依舊 追問

2024-12-02 13:55

25萬，預(yù)繳20萬稅個稅嗎？還是什么意思。就是不考慮其他，我就光收這25萬居間費(fèi)，要交多少個稅，？

樸老師 解答

2024-12-02 13:57

25萬不是預(yù)交20萬個稅
是應(yīng)納稅所得額20萬，用20萬來計(jì)算個稅

濤聲依舊 追問

2024-12-02 13:59

20萬按稅點(diǎn)多少交個稅？

樸老師 解答

2024-12-02 14:01

20000*20%+30000*30%-2000+150000*40%-7000

這樣計(jì)算勞務(wù)所得稅

濤聲依舊 追問

2024-12-02 14:12

意思是，收取25萬，預(yù)繳所得20萬。然后個稅按您剛的公式是6.4萬。
25萬-20萬-6.4萬=4.36萬，是不是所有稅共交4.36萬？

樸老師 解答

2024-12-02 14:17

個稅就是6.4萬的
為啥算出來4.36
5萬是不用交稅的，超過四千的勞務(wù)所得扣除20%之后剩余的80%按對應(yīng)的稅率計(jì)算勞務(wù)所得稅

濤聲依舊 追問

2024-12-02 14:19

不是要預(yù)繳的20萬，需要減掉嗎？如果用75歲老人的卡收居間費(fèi)，也會一樣，交稅6.4萬嗎

樸老師 解答

2024-12-02 14:23

不是呀

是應(yīng)納稅所得額20萬，也就是需要計(jì)算稅額的收入是20萬
應(yīng)納稅所得額不是應(yīng)納所得稅額
這兩個詞你需要區(qū)分清楚
會計(jì)上經(jīng)常會用到

濤聲依舊 追問

2024-12-02 14:24

如果用75歲老人的卡收居間費(fèi)，也會一樣，交稅6.4萬嗎，會查嗎

樸老師 解答

2024-12-02 14:25

對的

也是一樣會交稅的
前提是收入

濤聲依舊 追問

2024-12-02 14:31

個體戶（小規(guī)模）的一般是不用交所所稅吧。如果收25萬的居間費(fèi)，涉及的稅費(fèi)怎么算啊，我還沒有弄明白

樸老師 解答

2024-12-02 14:35

同學(xué)你好
不交企業(yè)所得稅但是要交經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅

濤聲依舊 追問

2024-12-02 14:44

具體要交多少，如何算啊

樸老師 解答

2024-12-02 14:48

25萬的居間費(fèi)個體戶的成本是多少呢

濤聲依舊 追問

2024-12-02 14:50

沒有任何成本

樸老師 解答

2024-12-02 14:52

經(jīng)營者在其他地方?jīng)]有工資吧