糊涂的芝麻 追問

2018-05-28 13:20

給人家付款時，我借:應付賬款85貸:銀行存款85，成本票回來，我是不借主營業務成本85貸:應付賬款85。這個多余進項結轉下月抵扣消項？

吳月柳 解答

2018-05-28 13:57

因為你本月收入沒有這么多，所以發票回來時先計入勞務成本，進項可以一次性認證抵扣

糊涂的芝麻 追問

2018-05-28 14:49

好的老師，謝謝老師

吳月柳 解答

2018-05-28 16:05

不客氣

糊涂的芝麻 追問

2018-05-28 16:56

老師你把費用回來這筆業務分錄給我單獨做一下，是借:勞務成本，應交稅金，貸:應付賬款。結轉成本，借主營業務成本，貸:勞務成本，對嗎？

糊涂的芝麻 追問

2018-05-28 17:57

老師給我做一下好嗎

吳月柳 解答

2018-05-28 22:42

是的，發票回來，借：勞務成本  應交稅費-進項稅額  貸：應付賬款，結轉成本，借：主營業務成本  貸：勞務成本