微信用戶 追問

2024-11-11 14:15

老師，這樣一張發票移交表，請問稅額、稅率欄只填專票是什么意思？

小智老師 解答

2024-11-11 14:17

在發票移交表中，“稅額”和“稅率”欄位只填“專票”可能是指這部分信息僅適用于增值稅專用發票。專用發票用于記錄稅率和稅額，以便于稅務申報和抵扣。其他類型的發票可能不需要在這些欄位填寫詳細信息。

微信用戶 追問

2024-11-11 14:21

老師，那這兩欄怎么填，空著還是填0？

小智老師 解答

2024-11-11 14:25

如果是處理增值稅專用發票，應在“稅率”欄填寫適用的稅率，如13%、9%等，而在“稅額”欄填寫計算出的稅額。如果不適用或不需要填寫，可以留空，不必填寫0。

微信用戶 追問

2024-11-11 14:33

老師，那金額欄是填價稅合計數，還是填不含稅金額？

小智老師 解答

2024-11-11 14:35

在發票移交表的“金額”欄通常應填寫不含稅金額，這樣有助于清晰地顯示稅額的計算基礎。不含稅金額和稅額相加，得到的總和即為價稅合計數。

微信用戶 追問

2024-11-11 14:36

老師，如果普票的稅額欄不填，金額欄又只能填不含稅金額，那價稅合計不就對不起來了嗎？

小智老師 解答

2024-11-11 14:38

對于普通發票，如果“稅額”欄不填，確實會導致價稅合計數計算不一致。通常在這種情況下，你可以在另一欄明確標注價稅合計數，或者在備注欄說明總金額，以確保賬務的準確性和完整性。

微信用戶 追問

2024-11-11 15:04

老師，請問工程項目上的成本費用發票是不是都必須要備注工程名稱和地址？

小智老師 解答

2024-11-11 15:08

是的，為了確保成本費用的透明性和可追溯性，工程項目上的成本費用發票最好注明工程名稱和地址。這樣有助于在會計核算和稅務審計時，清晰匹配項目成本與具體工程。

微信用戶 追問

2024-11-11 15:33

老師，有許多老師講除了建筑服務類的發票要備注，材料的發票是不需要備注的，這種說法正確嗎？

小智老師 解答

2024-11-11 15:37

這種說法有一定的依據。通常，直接提供建筑服務的發票需要詳細備注工程名稱和地址來滿足合同和稅務的要求。而材料供應的發票通常不需要這么詳細的備注，除非合同或特定的稅務規定要求必須這樣做。不過，最好的做法還是根據項目要求和管理的實際需要來決定是否備注。

微信用戶 追問

2024-11-12 09:47

老師，中介公司代掛證人員領的工資，這個做到哪個科目呀

小智老師 解答

2024-11-12 09:49

中介公司代掛證人員領的工資通常可以計入“管理費用”科目下的“勞務費”或“臨時人工費”子科目。這樣處理有助于反映公司為臨時或特定服務支付的人工成本。

微信用戶 追問

2024-11-12 09:58

老師，就是不能反應物定服務呀，因為這個掛靠是不被允許的呢

小智老師 解答

2024-11-12 09:59

如果涉及到不被允許的掛靠行為，這種費用的處理應更加謹慎。理論上，不應在正規財務記錄中直接體現這類支付。正確的做法是遵守相關法律法規，確保所有財務活動和記錄的合法性。如果有疑問或特殊情況，應咨詢法律專家或相關部門。

微信用戶 追問

2024-11-12 10:16

老師，我也不想在正規的記錄中體現，但是這些掛靠人員必須要買社保，也就是說必須出現在財務記錄中，我的做法是先以代領工資的名義按人頭把費用一次性支付給中介公司，然后再按人頭按月分攤做工資申報攤銷完，這么是不是賬上要好看些

小智老師 解答

2024-11-12 10:19

這種做法在賬務處理上看似合理，將費用通過中介公司支付并分攤，可以在財務記錄中體現費用的實際發生。然而，從合規性角度考慮，任何與不被允許的掛靠相關的財務操作都存在風險。建議確保所有操作符合法律法規，避免潛在的法律責任。同時，保持透明和合規的財務記錄是非常重要的。

微信用戶 追問

2024-11-12 10:22

老師，像我這種情況有沒有更好的處理辦法呢？我是職場小白，沒什么經驗

小智老師 解答

2024-11-12 10:25

在處理這類情況時，最重要的是確保所有操作的合法性和合規性。建議采取以下措施：

1. 與合法的人力資源或勞務派遣公司合作，確保所有人員的雇傭和薪酬支付都符合法律規定。
2. 確保所有的費用支付和社保購買都通過正規渠道，并在會計記錄中準確反映。
3. 定期咨詢法律和財務專家，確保公司的操作不會觸犯相關法律法規。

通過這些措施，可以在確保合法合規的同時，有效管理財務和人力資源。