丑丑 追問

2024-11-08 10:20

差額也是社保部分,我之前沒填列,扣了也不會補稅的,只是管理費用-職工薪酬年度匯總金額不等于申報金額,差額就是個人社保部分

小智老師 解答

2024-11-08 10:22

如果差額僅為個人社保部分，這部分不影響個人所得稅的計算，因為社保個人部分在計算應納稅所得額時已經扣除。所以，你的個人所得稅申報金額如果只是因為沒有包含個人社保部分，實際上不需要補稅，但確保年度匯總的職工薪酬金額正確體現是必要的。可以通過內部調整確保記錄的一致性。

丑丑 追問

2024-11-08 10:28

內部怎么調整呢,所得稅匯算清繳的時候, 職工薪酬總額看哪個數? 要跟個稅申報收入一樣嗎?

小智老師 解答

2024-11-08 10:30

在所得稅匯算清繳時，職工薪酬總額應包括全年應發工資總額，這個數應與個稅申報的收入總額一致。內部調整可以通過會計軟件或者手工賬務處理，確保所有相關記錄（如工資表、財務報表等）反映相同的數據。這樣做有助于確保數據的準確性和一致性，便于年終的財務審計和稅務匯算。

丑丑 追問

2024-11-08 10:34

內部報表是對的,就是申報系統沒加社保部分,導致應發工資有差額. 我可不可以在這個月補申報社保部分,收入總額加上去,從社?？鄢鰜?把金額保持跟賬面一樣呀?

小智老師 解答

2024-11-08 10:36

個人所得稅的申報基數應為扣除社保等前的應發工資，如果之前申報的基數未包括社保部分，造成了應發工資的差額，理論上應調整為正確的應發工資金額。你可以在本月的申報中調整，將之前未包括的社保部分加入到應發工資中，確保申報的收入總額與賬面一致。這樣操作有助于糾正之前的差異，保持數據的準確性。

丑丑 追問

2024-11-08 10:48

好的 謝謝老師

小智老師 解答

2024-11-08 10:52

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