老師，我想問一下，2017年1月支付了2016年12月租金，2016報所得稅匯算清繳時，忘記把這筆租金記入成本，那么2017年的匯算清繳所得稅時，能做直接納稅調減嗎？

答： 這個就不是2017年的費用，因此不能計入2017年的費用

2016年所得稅匯算清繳，2016年的發票，2017年1月獲得，記入2017年的費用里了，所得稅在2016年扣，還是2017年扣

答： 你好，在17年

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我做2016年匯算清繳的時候，發現上一財務把公司租金2萬元（租金期限2016年7月至2017月6月）一次性計入費用，所以當時利潤調增了1萬元（這1萬元應計入2017年的費用才對）?，F在我賬面上2017年利潤總額10萬元，那么做2017年企業所得稅匯算清繳的時候，這上面調整的1萬元應該怎么算，這1萬元租金我再2016年有發票的

答： 2017年應當納稅調減1萬元。