我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 12:49

就是我們研發費用其中，直接結轉成本了，90萬，還有103萬掛著余額了，怎么填研發費用加計扣除優惠表

江老師 解答

2018-05-24 12:49

這個看管理費用——研發費用，這個科目的金額，就是研發費用

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 12:54

沒有掛管理費用。建的科目是研發支出，有二級科目，然后有結轉成本，還有就是賬上掛著研發支出余額，咋辦老師，老板還讓把研發費用單獨申報，之前他們申報就沒管，直接結轉成本，其他掛著余額

江老師 解答

2018-05-24 12:56

因為研發支出，有研 發支出資本化，與研發支出費用化兩塊的。

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 12:57

那資本化的已經被結轉成本了，費用化的，賬上掛著，還沒動

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 12:58

我現在怎么辦啊。還是只填結轉的資本化支出，費用化填0，本年度沒有

江老師 解答

2018-05-24 12:58

這個是需要結轉到管理費用——研發費用科目的
借：管理費用——研發費用
貸：研發支出

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:01

年度還沒結轉的，咋辦

江老師 解答

2018-05-24 13:02

沒有結轉不能加計扣除，或許是資本化的

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:10

哦哦，他家現在帳被人做的是，前期研發費用資本化的，直接走了，主營業務成本，貸，研發支出，費用化沒走，那我直接走資本化的加計扣除，費用化，費用化今年我來做，這樣處理可行，耽誤老師休息時間了

江老師 解答

2018-05-24 13:33

可以這樣處理的。前期代賬一般都不規范的

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:36

那資本化的怎么加計扣除，應該50%對吧，因為全額的算取了成本，還有50%可以扣除，那怎么填表呢

江老師 解答

2018-05-24 13:37

加計扣除50%是原來的政策，現在是加計扣除75%

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:38

那是科技型企業吧，我的是一般企業

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:39

還顯示50 %

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:39

還是這樣的企業不能加計扣除

江老師 解答

2018-05-24 13:39

那需要到稅務備案處理

我的夢不在徘徊 追問

2018-05-24 13:42

哦哦，那要是科技型企業就不用吧

江老師 解答

2018-05-24 13:59

都是需要到稅務進行備案的