波斯貓 追問(wèn)

2024-11-04 18:20

老師，哪9%的工程款是要填在應(yīng)稅勞務(wù)這一欄嗎？學(xué)堂有老師說(shuō)第2欄第3欄都不要填寫(xiě)，對(duì)的嗎？說(shuō)工程款既不是銷(xiāo)售也不是勞務(wù)，而是服務(wù)，所以這二欄都不填？對(duì)的嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 18:21

如果建筑業(yè)開(kāi)具的 9% 工程款發(fā)票屬于應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額，那么主表第 2 欄 “應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額” 和第 3 欄 “應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額” 不需要填寫(xiě)數(shù)據(jù)。
第 2 欄 “應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額” 主要是針對(duì)銷(xiāo)售貨物取得的銷(xiāo)售額。
第 3 欄 “應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額” 主要是針對(duì)加工、修理修配勞務(wù)取得的銷(xiāo)售額。
而建筑業(yè)的工程款發(fā)票屬于提供建筑服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額，應(yīng)在主表相關(guān)應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額欄次體現(xiàn)

波斯貓 追問(wèn)

2024-11-04 18:22

哪老師是不是第2欄第3欄都不需要填寫(xiě)，第1欄數(shù)據(jù)根據(jù)附表自動(dòng)帶出，是對(duì)的

樸老師 解答

2024-11-04 18:24

嗯
建筑業(yè)的話是這樣的

波斯貓 追問(wèn)

2024-11-04 18:25

哪老師我前期填出了都可以更正嗎，這應(yīng)該不影響已交的稅款

樸老師 解答

2024-11-04 18:26

不更正也不影響的

波斯貓 追問(wèn)

2024-11-04 18:27

也可以不用更正嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 18:29

嗯
這個(gè)也不影響收入的金額