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蘭心

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-11-03 17:57

出口退稅賬務處理會計分錄主要包括以下幾個步驟：
?貨物出口確認收入?：
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?購入貨物及應稅勞務?：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料等
貸：銀行存款/應付賬款等
?計算稅額?：
借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)等
貸：應交稅費——應交增值稅等相關科目
?收到退稅款?：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)
?成本結轉?（如有）：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
以上分錄是基于出口退稅的常規流程，具體處理可能因企業實際情況和當地政策而有所不同。

如意的耳機 追問

2024-11-03 18:02

最后算未交增值稅為啥要用出口退稅加上銷項稅減去進項稅呢

蘭心 解答

2024-11-03 18:05

你好！你退稅的那部分進項是不是已經抵扣了？

如意的耳機 追問

2024-11-03 18:16

我不太理解你上面寫的分錄是什么意思，購入貨物及應稅勞務你寫的那個賬務處理是公司的產品出口前買原材料的分錄嗎，退稅是退的產品買原材料的進項稅？

蘭心 解答

2024-11-03 18:19

是的，是出口前購進的分錄。退稅退的出口貨物在國內生產過程中繳納的增值稅和消費稅。

蘭心 解答

2024-11-03 18:20

退的是購進的進項稅。

蘭心 解答

2024-11-03 18:21

出口貨物大多是免稅的，沒有銷項稅。退的話退的是進項稅。

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相關問題討論
您好 您可以打開下面鏈接 選擇適用的課程學習 http://www.qmyseed.com/search.php?word=出口退稅
2020-07-21 12:26:13
您好 您可以打開下面鏈接進行學習 http://www.qmyseed.com/course/course_10291.html http://www.qmyseed.com/search.php?word=出口退稅
2020-03-19 12:58:09
您好，會計學堂上有進出口課程的，可以先進行系統學習。
2019-11-06 08:59:52
你好，各地規定有出入，最好問你的稅務專管員的
2019-08-21 16:55:26
你好 出口退稅，不一定要海外客戶。海關保稅區，也享受該政策！
2019-07-25 19:23:33
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