喜悅的大叔 追問

2024-10-28 09:11

是8月之前的所得稅。

高輝老師 解答

2024-10-28 09:15

今年的或者以前金額不大，直接做到今年，個人所得稅放到
      貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 09:19

那要是補(bǔ)繳去年的，怎么做分錄呢？老板去稅務(wù)局報的，我還沒看到報表。

高輝老師 解答

2024-10-28 09:25

有重大影響一般會調(diào)整以前年度的損益
然后更正申報去年的報表以及年度匯算

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 09:32

如果是去年的，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費-個人所得稅，然后在接利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這樣嗎？

高輝老師 解答

2024-10-28 09:38

你好，分錄是對的，以前的還會涉及到更正匯算的申報

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 14:16

老師，我看了是23年增值稅補(bǔ)繳，我們這個賬套沒有以前年度損益調(diào)整，我直接調(diào)未分配利潤也可以吧

高輝老師 解答

2024-10-28 14:18

小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般不設(shè)置以前年度損益，可以直接用未分配利潤

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 15:47

那分錄是借應(yīng)交稅費-增值稅，貸銀行，然后借：未分配利潤，貸，應(yīng)交稅費-增值稅，是這樣嗎？

高輝老師 解答

2024-10-28 15:51

你好，增值稅不影響未分配利潤的
附加稅會影響，如果不確認(rèn)附加稅，就不做未分配利潤

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 16:01

有附加稅，只需把附加稅結(jié)轉(zhuǎn)了就可以了吧。繳納增值稅時可以是借應(yīng)交稅費-增值稅，貸銀行，那計提時是什么分錄呢？

高輝老師 解答

2024-10-28 16:04

是的，只把附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借：以前年度損益
貸:應(yīng)交稅費-增值稅


借：未分配利潤
貸:以前年度損益


增值稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅


支付
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 16:14

我們的賬套上沒有以前年度損益這個科目。

高輝老師 解答

2024-10-28 16:16

小企業(yè)會計準(zhǔn)則的一般設(shè)置以前年度損益，直接用未分配利潤吧

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 16:19

借:未分配利潤 
 貸:應(yīng)交稅金---明細(xì)目

繳納時
 借:應(yīng)交稅金--明細(xì)目
 貸:銀行存款

高輝老師 解答

2024-10-28 16:20

是這樣的，明細(xì)科目是城建稅  地方教育附加 教育費附加

喜悅的大叔 追問

2024-10-28 16:43

那增值稅也用這個未分配利潤做計提唄

高輝老師 解答

2024-10-28 16:45

增值稅不影響損益，是不計提的，只是根據(jù)進(jìn)銷項做轉(zhuǎn)出
一般納稅人
增值稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
小規(guī)模會在確認(rèn)收入時候計入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-增值稅-小規(guī)模




支付
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅/應(yīng)交稅費-增值稅-小規(guī)模
貸：銀行