堅(jiān)持 追問(wèn)

2024-10-27 14:22

留抵退稅：“（1）增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額”，這個(gè)和存量留抵退稅里面的“當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的的，存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額”是一樣的嗎

堅(jiān)持 追問(wèn)

2024-10-27 14:24

加計(jì)抵減：先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減得滿足企業(yè)從事制造業(yè)業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的銷售額合計(jì)占全部銷售額大于50%吧

廖君老師 解答

2024-10-27 14:29

您好，是一樣的，
是的，企業(yè)從事制造業(yè)業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的銷售額合計(jì)占全部銷售額的比重達(dá)到50%以上?。

堅(jiān)持 追問(wèn)

2024-10-27 15:35

就規(guī)定了這么多嗎，知道這么多能應(yīng)對(duì)稅務(wù)師的稅一和涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)嗎

廖君老師 解答

2024-10-27 15:37

您好，加計(jì)和留抵就這么多了，咱有沒(méi)有教材，您核實(shí)一下嘛

堅(jiān)持 追問(wèn)

2024-10-27 16:23

我看講義上說(shuō)的留抵退稅還有什么

廖君老師 解答

2024-10-27 16:25

哦哦，這個(gè)構(gòu)成比例
2.計(jì)算公式允許退還的增量留抵稅額＝增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60％
3.增量留抵稅額當(dāng)期期末留抵稅額與2019年3月31日相比新增加的留抵稅額。
4.進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。（記憶：4項(xiàng)勾選的進(jìn)項(xiàng)稅，這是實(shí)際稅務(wù)收到過(guò)的進(jìn)項(xiàng)，農(nóng)產(chǎn)品不在內(nèi)，因?yàn)閺膩?lái)沒(méi)有收到

堅(jiān)持 追問(wèn)

2024-10-27 16:33

留抵退稅規(guī)定了好多，有適用留抵退稅適用條件，這些我需要記嗎，還是只需要記你給我發(fā)的那么多就行了，

廖君老師 解答

2024-10-27 16:40

您好，留抵退稅適用條件要記的，選擇題會(huì)考的，稅務(wù)師考得不深，但考得廣，

堅(jiān)持 追問(wèn)

2024-10-27 16:47

那講義上的我都得學(xué)嗎

廖君老師 解答

2024-10-27 16:49

您好，當(dāng)然要學(xué)的哦，還有一周考試 ，現(xiàn)在主要是做題