企業所得稅匯算清繳里面的固定資產的計稅基礎填什么？

答： 你好，如果沒有特殊情況，就是賬面金額的

老師：所得稅匯算清繳中的A105080第一行第四列資產計稅基礎是填資產原值、資產凈值、本年度折舊額還是累計折舊額呢？謝謝老師！

答： 您好，資產計稅基礎填資產原值

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅匯算清繳A05090的資產損失的賬載金額、資產處置收入、資產計稅基礎分別按照什么科目填寫？

答： 有關項目填報說明 　　（一）行次填報 　　跨地區經營匯總納稅企業第1行至第6行、第8行填報總機構情況，第7行填報各分支機構匯總后情況。 　　1.第1行“一、清單申報資產損失”：填報以清單申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計金額。 　　2.第2行至第8行，分別填報相應清單申報資產損失類型的會計處理、稅收規定及納稅調整情況。 　　3.第9行“二、專項申報資產損失”：填報以專項申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計金額。 　　4.第10行“（一）貨幣資產損失”：填報企業當年發生的貨幣資產損失（包括現金損失、銀行存款損失和應收及預付款項損失等）的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、貨幣資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　5.第11行“（二）非貨幣資產損失”：填報應進行專項申報扣除的非貨幣資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、非貨幣資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　6.第12行“（三）投資損失”：填報應進行專項申報扣除的投資損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、投資損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　7.第13行“（四）其他”：填報應進行專項申報扣除的其他資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、其他資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　8.第14行“合計”行次：填報第1+9行的合計金額。 　　（二）列次填報 　　1.第1列“資產損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的資產損失金額。 　　2.第2列“資產處置收入”：填報納稅人處置發生損失的資產可收回的殘值或處置收益。 　　3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發生的資產損失，取得的相關責任人、保險公司賠償的金額。 　　4.第4列“資產計稅基礎”：填報按稅收規定計算的發生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。 　　5.第5列“資產損失的稅收金額”：填報按稅收規定允許當期稅前扣除的資產損失金額，為第4-2-3列的余額。 　　6.第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 　　二、表內、表間關系 　　（一）表內關系 　　1.第1行＝第2+3+…+8行。 　　2.第9行＝第10+11+12+13行 　　3.第14行＝第1+9行。 　　4.第5列＝第4-2-3列。 　　5.第6列＝第1-5列。 　　（二）表間關系 　　1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。 　　2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。 　　3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的絕對值＝表A105000第34行第4列。 　　政策依據——國家稅務總局公告2017年第54號 國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告