嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:02

老師，那計提的時候不是公司部分和個人部分全部計提在應付職工薪酬－社保費中的，年報時要踢除個人代繳部分嗎？

田老師 解答

2018-05-22 16:04

應付職工薪酬－社保費中本來就不包括個人部分

嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:07

老師，我計提的分錄是這樣的：借：管理費用-社保費-養老，管理費用-社保費-醫療等等，其他應收款-個人代繳部分，貸：應付職工薪酬－社保費，

田老師 解答

2018-05-22 16:14

你的分錄錯了應該是計提時1：借：管理費用-工資等1000，，貸：應付職工薪酬－工資，1000 
2發放工資時，借：應付職工薪酬－工資，1000   貸：其他應收款-社保（個人代繳部分）100  貸：銀行900 
3付社保時借：其他應收款-社保（個人代繳部分）100   借：管理費用--社保（企業部分）200貸：銀行300

嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:30

老師，社保計提分錄是怎么的？第３是支付的分錄

田老師 解答

2018-05-22 16:33

借：管理費用--社保（企業部分）200，貸：其他應收款-社保（企業部分）

嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:57

老師，那應付職工薪酬的社保費用，就等于管理費用的社保（企業部分）對嗎？

田老師 解答

2018-05-22 16:58

應付職工薪酬的社保費用，就等于管理費用的社保（企業部分