小微企業(yè)的企業(yè)所得稅年度納稅申報表，需要選填哪些表呢？不需要納稅調(diào)整的是不是不用填？還是說，小微企業(yè)只需要選附表A107040？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-05-22 14:47

你好，關鍵是看發(fā)生哪些業(yè)務來判斷的
比如取得收入就需要填寫收入明細表，發(fā)生費用就需要填寫期間費用明細表，彌補虧損明細表

愛悅追問

2018-05-22 14:52

嗯嗯，老師，您說的這幾個表，都是默認勾選的呢，想請教下，除了默認勾選的這些，本企業(yè)沒有發(fā)生納稅調(diào)整項目，別的表是不是不需要勾選？另外小微企業(yè)的A107040，是不是一定要填呢？因為17年度的未分配利潤是負數(shù)的，這樣也需要填寫減免所得稅明細表嗎？

鄒老師解答

2018-05-22 14:54

你好，有發(fā)生業(yè)務招待費，就需要填寫納稅調(diào)整表格的
有減免才需要填寫 A107040

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