媽媽愛菠菜 追問

2015-04-18 09:41

昨天看課程里面講到，在開具普通發票的時候主營業務按含稅價入賬，代開的增值稅專用發票按不含稅價人賬，這樣的話我想分錄怎么會一樣呢

趙老師 解答

2015-04-18 09:33

借：應收帳款  貸：主營業務收入  貸：應交稅費-應交增值稅。兩種情況帳務處理一樣的，都是確認收入計應收帳款。

趙老師 解答

2015-04-18 09:38

一樣的，小規模納稅人的稅率都是3%。代開專票時稅費先交，借：應交稅費-應交增值稅  貸：銀行存款。

趙老師 解答

2015-04-18 10:28

銷售貨物不管開的是什么發票都要確認收入與增值稅，收入與增值稅合計等于應收帳款總額。