微信用戶 追問(wèn)

2024-10-19 19:00

老師，請(qǐng)問(wèn)以前年度有虧損，但今年有盈利，能否不預(yù)繳企業(yè)所得稅？因?yàn)椴幌胍獏R算清繳時(shí)產(chǎn)生退稅，聽(tīng)說(shuō)匯算清繳退稅容易被查賬對(duì)嗎？

高輝老師 解答

2024-10-19 19:08

以前年度有虧損，可以彌補(bǔ)的
再就是如果有研發(fā)，也可以加計(jì)扣除

高輝老師 解答

2024-10-19 19:09

匯算清繳退稅不是高新企業(yè)，也沒(méi)有隱藏收入等非正常情況，是不會(huì)被查的

微信用戶 追問(wèn)

2024-10-19 19:10

老師，我們是工程建筑行業(yè)。這個(gè)季度有盈利，必須要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

高輝老師 解答

2024-10-19 19:46

按照實(shí)際是這樣的

微信用戶 追問(wèn)

2024-10-19 20:10

老師，我剛剛仔細(xì)的看了一下之前的賬務(wù)處理和申報(bào)情況。是這樣的，2季度企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是-40000多，以前年度虧損是-16萬(wàn)多，但我今年7月份利潤(rùn)總額是19萬(wàn)多，請(qǐng)問(wèn)7月份需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

高輝老師 解答

2024-10-19 20:12

19萬(wàn)多-16萬(wàn)，差額3萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅的

高輝老師 解答

2024-10-19 20:13

這個(gè)是今年整體的納稅，如果一季度納稅超過(guò)本次需要繳納的，就不用交了

微信用戶 追問(wèn)

2024-10-19 20:26

老師，您這個(gè)-16萬(wàn)是指去年的彌補(bǔ)虧損，今年截止第二季度還有-4萬(wàn)多是不是也要減去？

高輝老師 解答

2024-10-19 20:56

不是這樣的，按照累計(jì)數(shù)，
因?yàn)槿绻诙径?4萬(wàn)，就應(yīng)該是，第三季度利潤(rùn)總額23萬(wàn)，這樣本年累計(jì)才會(huì)少

微信用戶 追問(wèn)

2024-10-20 17:11

老師，企業(yè)去年虧損應(yīng)彌補(bǔ)的金額是-16萬(wàn)多，今年截止第二季度是-4萬(wàn)多，現(xiàn)在7月份有盈利19萬(wàn)多，請(qǐng)問(wèn)需要計(jì)提繳納企業(yè)所得稅嗎？

高輝老師 解答

2024-10-20 17:18

用今年累計(jì)的利潤(rùn)總額19萬(wàn)-匯算可以彌補(bǔ)的虧損16萬(wàn)，然后3萬(wàn)乘以稅率，再減去今年已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅
如果正數(shù)就要計(jì)提的