1.計(jì)提社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)付款-社保2.繳納社保時(shí)：借：其他應(yīng)付款-社保貸：銀行存款3.計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司部分）借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）貸：應(yīng)付職工薪酬4.發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）貸：現(xiàn)金/銀行存款 請(qǐng)問(wèn)社保會(huì)計(jì)分錄這樣填 寫對(duì)不對(duì)?還有就是年度企業(yè)匯算清繳不是要填期間費(fèi)用明細(xì)表嗎?那社保的費(fèi)用應(yīng)該歸入哪一項(xiàng)?

答： 個(gè)人部分不用填，公司部分填在應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)

借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款這個(gè)會(huì)計(jì)科目啥意思呢？是表示用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬，還是用其他應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款？

答： 你好，有之前墊付款需要在工資里扣回來(lái)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)通過(guò)銀行代發(fā)工資，為啥由個(gè)人代繳的部分計(jì)入其他應(yīng)收款，貸方不是要計(jì)入其他應(yīng)付款嗎？會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款

答： 社保單位先給員工墊付的記其他應(yīng)收款 先發(fā)工資后代繳社保記其他應(yīng)付款