我們是建筑企業，今天收到一家爆破公司開給我們的專票稅率為：10%，含稅價為：99900 （對方財務說他們不能開超過100000的票），也沒備注項目名稱，之前我們網銀轉賬預付給他們100000元，像這種情況，要不要叫他們把100元退給我們呢？但我們接下來根據工程進度需要，還要陸續轉賬給他們，他們也會開票給我們，那我做賬時可不可以先：（轉款時）借：預付賬款 100000 貸：銀行存款 100000 收到發票時：借：工程施工—合同成本 99900貸：預付賬款 99900 余額100讓它留在預付賬款里，等到下次轉款開票時再沖預付，直至工程結束，然后再多退少補呢？

林杰老師

職稱：中級會計師

2018-05-21 17:58

您好！后續還有業務往來可以按照這種掛賬處理。

小袁追問

2018-05-21 18:12

我以為非得要一筆流水對應一張發票呢

小袁追問

2018-05-21 18:19

老師，那工程結束后開票金額和銀行轉賬記錄不一致怎么處理呢，比方說發票金額總和小于銀行轉賬金額，可以叫對方退款嗎？或者發票金額大于銀行轉賬金額，我們可以再補需要付給對方的差額嗎？

林杰老師解答

2018-05-21 22:13

這具體要看付款金額和發票金額的差異在哪里，跟對方公司溝通清楚，正常情況票和錢是一致的

精選問題

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