奔奔 追問

2018-05-21 16:25

增值稅確認收入，所得稅不能按期間分攤嗎？

奔奔 追問

2018-05-21 16:26

我只知道租賃是可以分攤的，像這種管理培訓服務是否可以按合同期間均勻分攤呢？

張艷老師 解答

2018-05-21 16:26

增值稅開票了，增值稅和所得稅都會確認為收入的。

奔奔 追問

2018-05-21 16:38

老師的意思是，租金跨年度收入也是只要開票了，就要開票當期全額確認收入，不允許，在租賃期內，分期均勻計入相關年度收入嗎。

張艷老師 解答

2018-05-21 16:41

是的

奔奔 追問

2018-05-21 16:49

那國稅函「2010」79號怎么解釋？？

張艷老師 解答

2018-05-21 16:53

實務中您只要開票了，就需要繳納增值稅的，所得稅匯算清繳時，會填入表A105000中的”（二）未按權責發生制原則確認的收入“這里會體現稅法的權責發生制的理念的。