魚(yú)兒 追問(wèn)

2018-05-21 16:08

我們并不提供什么服務(wù)，只是通過(guò)網(wǎng)上平臺(tái)銷(xiāo)售我們的配件，他們收取我們的服務(wù)費(fèi)并給我們開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，但是不明白我們也給他們開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，他們說(shuō)讓我們幫他們沖量，款項(xiàng)也是通過(guò)銀行走，不明白這種關(guān)系怎么樣處理，這種關(guān)系分錄怎么樣寫(xiě)呢？

方亮老師 解答

2018-05-21 16:14

1、沒(méi)有提供服務(wù)不能開(kāi)具，如果開(kāi)具有涉稅風(fēng)險(xiǎn)。 
2、根據(jù)發(fā)票編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

魚(yú)兒 追問(wèn)

2018-05-21 16:23

老師，我們給他們開(kāi)服務(wù)費(fèi)要入其他業(yè)務(wù)收入嗎？那我們不是要多交一筆其他業(yè)務(wù)收入稅了？

方亮老師 解答

2018-05-21 16:29

是的。開(kāi)具發(fā)票就要繳納稅款。