我們公司是制造大型設備的，平時也會接點幫別人維修舊設備的活（維修也是主營業(yè)務），現在我們把這個維修的活給外協廠家做了了，對方開票開的是勞務維修費，小企業(yè)會計準則，請問，這個勞務維修費發(fā)票怎么做分錄，然后我公司結轉這個維修收入的成本分錄是什么

嬋老師

職稱：中級會計師

2024-10-12 11:41

相當于是貴公司接了業(yè)務再外包
你們支付對方維修費的時候
借：其他業(yè)務成本/制造費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅金
貸：銀行存款
取得維修收入時：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

調皮的機器貓追問

2024-10-12 11:44

是的接了維修的業(yè)務再外包給別人，營業(yè)執(zhí)照有維修這一項，請問如果是計入了主營業(yè)務成本，我們給客戶開票了之后，結轉銷售成本時候的分錄是什么呀

嬋老師解答

2024-10-12 11:45

就是你們支付給第三方維修單位的錢屬于你們的業(yè)務成本

調皮的機器貓追問

2024-10-12 11:56

那我們給客戶開票了之后，那還需要結轉銷售成本嗎。分錄是什么呀

嬋老師解答

2024-10-12 13:51

你們給客戶開票是計入收入啊，然后給第三方單位是計入成本
你們支付對方維修費的時候
借：其他業(yè)務成本/制造費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅金
貸：銀行存款
取得維修收入時：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

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