害羞的大山 追問

2024-10-10 11:53

那也就是說增值稅收入按100萬計稅，企業所得報表營業收入按0計稅

宋生老師 解答

2024-10-10 11:55

你好，不是
企業所得稅報表收入也是按照100萬。只是營業外收入是零。

害羞的大山 追問

2024-10-10 12:11

那像這種出售房產（之前賬務處理入固定資產），現在出售，會計分錄怎么做

宋生老師 解答

2024-10-10 13:17

1.固定資產轉入清理
借：固定資產清理
       累計折舊
       固定資產減值準備
貸：固定資產
2.發生的清理費用
借：固定資產清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產清理
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
4.保險賠償的處理
借：其他應收款/銀行存款等
貸：固定資產清理
5.清理凈損益的處理
借：固定資產清理
貸：營業外收入

害羞的大山 追問

2024-10-10 13:36

那賬務上100萬收入在哪體現

宋生老師 解答

2024-10-10 13:37

你好，賬上其實應該在固定資產清理。

害羞的大山 追問

2024-10-10 13:44

但是在固定資產清理，利潤表收入就體現不了

宋生老師 解答

2024-10-10 13:46

你好是，是的，這個確實是有這種差異，你如果想沒有問題的話就要問當地稅務局，看他們的要求。

害羞的大山 追問

2024-10-10 14:05

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2024-10-10 14:21

你好，不用客氣的了。