王曼琪 追問

2018-05-17 13:43

1、借：銀行存款 
貸：其他應付款-投資商 支付出的款不是還給開發商呀

方亮老師 解答

2018-05-17 13:44

這筆款項需要支付給劇組，支付給劇組時沖銷其他應付款。

王曼琪 追問

2018-05-17 13:51

劇組所有的開銷應該是生產成本，為什么沖銷其他應付款，給劇組的款還有自己公司的錢，自己的錢不設計其他應付

方亮老師 解答

2018-05-17 13:54

如果是你們單位支付的款項計入生產成本科目。

王曼琪 追問

2018-05-17 14:28

投資方的錢為什么不計入成本呢？

方亮老師 解答

2018-05-17 14:30

因為收到后需要支付款項，所以計入其他應付款科目，相當于代收代付， 所以不能計入你們單位的成本。

王曼琪 追問

2018-05-17 14:41

投資方的投入的錢還得歸還呢 給劇組錢時計入其他應付 還投資款時怎么計帳

方亮老師 解答

2018-05-17 14:46

確認收入： 
借：銀行存款 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
貸：其他應付款-投資商（收入中應該支付給投資商的部分） 
支付投資商款項： 
借：其他應付款-投資商 
貸：銀行存款

王曼琪 追問

2018-05-17 15:07

這樣做會計分錄，電視劇成本太低了，交的稅太高了

方亮老師 解答

2018-05-17 15:15

您描述的情況只能這樣編制分錄，收到的投資商款項按照代收代付處理。