朝奮 追問

2024-09-10 17:31

公司是一般計稅，
第一、是不是項目上支出的費用可以抵扣？第二、公司支出費用也可以扣抵？第三、福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，這些抵扣不了增值稅的，余下的那些費用可以抵扣嗎？比如：送禮給客戶費用可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2024-09-10 17:39

第一個是的。
第二個除了福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，其他的都可以抵扣。



送禮的屬于招待費，抵扣不了。

朝奮 追問

2024-09-11 10:38

項目上支出的費用有福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務也可以抵扣嗎

郭老師 解答

2024-09-11 10:38

你好
不可以不可以

郭老師 解答

2024-09-11 10:38

不管做的主營業務成本還是費用，都是一個一樣的業務，他肯定不能抵扣。不能說是你做到成本里面，他就可以抵扣增值稅。

朝奮 追問

2024-09-11 10:46

福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務這些費用收到發票時做外賬時不能掛到工程施工科目也不能做到費用科目？

郭老師 解答

2024-09-11 10:47

根據受益部門，他們屬于工程施工以后需要結轉到主營業務成本里面的。

朝奮 追問

2024-09-11 10:53

老師，你意思是福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務這些費用雖然不能抵扣，但是可以做成本，可以在企業所稅稅前扣除？

郭老師 解答

2024-09-11 10:54

你好，第一句話是正確的。
第二句話，福利費、招待費他也有扣除比例，不是嗎？福利費是按照工資的14%，招待費是按照發生額的60%，營業收入的5‰。它和管理費用里面的福利費、管理費用里面的招待費，還有銷售費用里面的耕費，銷售費用里面的招待費合計一塊兒有扣除比例的。

朝奮 追問

2024-09-11 11:26

老師，項目支出福利費、招待費等費入賬到工程施工科目，到時做匯算清繳時也是按管理費用里面的福利費、招待費做扣除比例嗎？
也就是期間費用里面那些費用是要扣除比例，項目里面的費用也是要扣除比例？

郭老師 解答

2024-09-11 11:27

你好對的
是的是的

朝奮 追問

2024-09-11 11:38

這樣的話豈不是做匯算清繳時很麻煩，要一個項目一個項目去做扣除比例，老師，有沒有什么好方法？給個建議唄

郭老師 解答

2024-09-11 11:44

好的方法就是你們自己隨時記錄呀，你沒有發錯的，自己單獨統計出來啊