黃對對 追問

2018-05-16 16:06

可以掛營業外收入嗎？

楠楠老師 解答

2018-05-16 16:09

同學，這個掛營業外收入不合適

黃對對 追問

2018-05-16 16:10

好的，謝謝老師

楠楠老師 解答

2018-05-16 16:13

不客氣的哈 不客氣的哈

黃對對 追問

2018-05-16 16:15

這個稅款是留抵的，稅務并沒有退回，那我如何寫分錄呢？

楠楠老師 解答

2018-05-16 16:17

誤交時： 借：其他應收 
                       貸：銀行存款      
下次抵扣時：借：應交稅費 
                         貸：其他應收

黃對對 追問

2018-05-16 16:17

借，其他應收款，貸，營業外收入？

楠楠老師 解答

2018-05-16 16:19

同學，這個不屬于營業外收入，因為并不屬于稅務局見面稅款，是因為你之前誤交了稅款，本就該抵扣的

黃對對 追問

2018-05-16 16:20

但是之前誤交已經做了借：未交增值稅，貸：銀行存款；那現在是否需要更正之前繳款的憑證？

楠楠老師 解答

2018-05-16 16:25

需要更正分錄，可以在本月調整，也可以反結賬回上個月去調整