許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:21

那銀行那塊怎么做分錄呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 17:22

借：預(yù)付賬款 
      貸：銀行存款

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:31

老師，是不是，先做 借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款。 然后每個(gè)月再做 借：管理費(fèi)用-房租  貸：預(yù)付賬款

蔣老師 解答

2018-05-16 17:34

是的，完全正確

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:39

老師，其實(shí)都是當(dāng)月的，最后分錄不就是借 管理費(fèi)用 貸銀行存款，為什么還要做兩個(gè)分錄呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 17:45

這個(gè)方便查詢應(yīng)付未付的工資。比如本月應(yīng)付職工薪酬1000，但是實(shí)際有的員工工資暫時(shí)不發(fā)，就只發(fā)800，那么就剩200.以后方便查看。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:56

哦哦，那我這個(gè)是預(yù)付的，應(yīng)該不涉及到應(yīng)付未付的情況。我可以直接做分錄 借：管理費(fèi)用-房租  貸：預(yù)付賬款。到時(shí)發(fā)票回來后，我在復(fù)印貼在每個(gè)月的憑證后面嗎？謝謝。

蔣老師 解答

2018-05-16 17:59

哦，不好意思題太多上面發(fā)錯(cuò)給你了。 
如果你不需要攤銷的話也是可以一次性計(jì)入費(fèi)用的。放到預(yù)付也是方便以后你們和這個(gè)公司的往來。等期末可能需要和他們對(duì)賬，要不你到時(shí)候沒法核對(duì)。 
其實(shí)是建議和公司最好都走往來賬過一遍的。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:06

老師，我是剛?cè)胄械牟锁B。有很多不懂。您是說，如果未拿到發(fā)票，我只能先做 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款。 等拿到發(fā)票再做 借：管理費(fèi)用-租金 貸：預(yù)付賬款 嗎？

蔣老師 解答

2018-05-16 18:16

是啊，這樣處理其實(shí)更方便的，一步算一步。實(shí)際操作中一般是按月攤銷的。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:42

如果按月攤銷，又是怎么做分錄呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 18:44

借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款。 然后每個(gè)月再做 借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款 
前面都回答過了的

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:52

我還以為要做成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用費(fèi)用

蔣老師 解答

2018-05-16 18:55

現(xiàn)在新會(huì)計(jì)制度一般沒用這個(gè)科目了

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 21:40

那租入經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)還用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？

蔣老師 解答

2018-05-16 21:41

可以用，靈活處理