小魚兒 追問

2024-09-10 10:01

就是集團的資產，租賃給子公司使用

宋生老師 解答

2024-09-10 10:04

您好！這個比如母公司出租給子公司用，然后取得收入，但是母公司在子公司這里是有股權的，這部分對應的收入，相當于是自己租給自己，所以需要抵消

小魚兒 追問

2024-09-10 10:19

我不懂這塊得業務，我給你截圖幾個報表，你看一下，幫忙給分析一下

小魚兒 追問

2024-09-10 10:20

還有兩張一起的

宋生老師 解答

2024-09-10 10:21

你好！這個你是要分析什么

小魚兒 追問

2024-09-10 10:29

正常標準得使用權資產業務是怎么抵消得，我需要知道邏輯，然后在推算出來單體報表和內部表如何設計

宋生老師 解答

2024-09-10 10:30

上面已經說了邏輯了

這個比如母公司出租給子公司用，然后取得收入，但是母公司在子公司這里是有股權的，這部分對應的收入，相當于是自己租給自己，所以需要抵消

小魚兒 追問

2024-09-10 10:41

抵消分錄這塊是什么樣子得

宋生老師 解答

2024-09-10 10:46

你好 使用權資產和租賃負債進行沖銷，再將出租方的投資性房地產轉換為固定資產即可。 
1）抵消使用權資產： 借：租賃負債——租賃付款額 貸：租賃負債——未確認融資費用    使用權資產 
（2）抵消未確認融資費用的攤銷： 借：租賃負債——未確認融資費用 貸：財務費用 
（3）抵消使用權資產折舊： 借：使用權資產 貸：管理費用等