木木 追問

2015-11-19 09:29

我們計提工資是因為權責發生制，可是現在都過了8月份和9月份的時間了，所以好像在10月份補賬時，如果是用計提的話，好像也不合適，所以請老師幫忙，謝謝

木木 追問

2015-11-19 09:36

好的，謝謝老師

林老師 解答

2015-11-19 08:56

跟當月的工資是一樣的。兩種方法：
第一種是代扣繳納

1、計提工資
借：管理費用-工資  
  貸：應付職工薪酬    
第二種是先由公司繳納，再扣個人部分

借：管理費用-保險    386.1
    其他應收款-個人保險  165.78
   貸：銀行存款            551.88

借：管理費用-公積金  300
    其他應收-個人公積金 300
    貸：銀行存款          600

下月計提工資時做：

借：管理費用-工資  1800
  貸：應付職工薪酬   1800

發放工資
借：應付職工薪酬   
   貸：其他應收款-個人保險 
       現金/銀行存款

林老師 解答

2015-11-19 09:29

跟以前一樣的，就是寫上補記就行了。

林老師 解答

2015-11-19 09:31

給計提上然后發放就行了。

林老師 解答

2015-11-19 09:44

不可氣希望能幫                               到你