杰 追問

2018-05-15 21:07

不是期初借方余額為本年應交的增值稅？

江老師 解答

2018-05-15 21:08

期初借方余額是屬于留抵的增值稅稅額。

杰 追問

2018-05-15 21:13

老師，這個不太明白，不都是未交增值稅么？

江老師 解答

2018-05-15 21:27

內容是不一樣的，是未交增值稅，如果是在貸方是未交增值稅，如果是在借方余額，則是說明期末留抵的增值稅，不用交稅

杰 追問

2018-05-15 21:33

那有啥勾稽關系沒有？

江老師 解答

2018-05-15 21:44

這個就是按增值稅的勾稽關系，銷項減進項，就是交的稅

杰 追問

2018-05-15 21:47

為啥留抵扣的那么多，就是借方大于貸方的金額，貸方還存在金額呢？是不是需要做個什么分錄把用借方減去貸方的金額？

江老師 解答

2018-05-16 09:19

抵扣的金額多少是根據企業的進項稅發票來的，企業大，這個金額不多