7月預(yù)付燃?xì)赓M3萬元，8月5號預(yù)付燃?xì)赓M2萬元，21號預(yù)付2萬元。8.29號收到發(fā)票39532.61元，8月30號收到發(fā)票18920元，總共預(yù)付的7萬燃?xì)赓M還有11547.39元沒有用完，請問這筆業(yè)務(wù)怎么做詳細(xì)的會計分錄

樸老師

職稱：會計師

2024-09-04 17:05

7 月預(yù)付燃?xì)赓M時：
借：預(yù)付賬款 —— 燃?xì)赓M 30000
貸：銀行存款 30000
8 月 5 號預(yù)付燃?xì)赓M時：
借：預(yù)付賬款 —— 燃?xì)赓M 20000
貸：銀行存款 20000
8 月 21 號預(yù)付燃?xì)赓M時：
借：預(yù)付賬款 —— 燃?xì)赓M 20000
貸：銀行存款 20000
8 月 29 號收到發(fā)票 39532.61 元時：
借：成本費用類科目（如管理費用 —— 燃?xì)赓M等，具體根據(jù)燃?xì)赓M的用途確定）39532.61
貸：預(yù)付賬款 —— 燃?xì)赓M 39532.61
8 月 30 號收到發(fā)票 18920 元時：
借：成本費用類科目（如管理費用 —— 燃?xì)赓M等，具體根據(jù)燃?xì)赓M的用途確定）18920
貸：預(yù)付賬款 —— 燃?xì)赓M 18920
確認(rèn)剩余未用完的預(yù)付賬款：
此時預(yù)付賬款余額為 11547.39 元（70000 - 39532.61 - 18920），無需做單獨的會計分錄，在預(yù)付賬款科目余額中體現(xiàn)。

深情的小伙追問

2024-09-04 17:12

可不可以把8月預(yù)付的燃?xì)赓M和8月收到的發(fā)票放到一起做憑證呢？7月保持不變，8月改為：借：預(yù)付賬款 40000元貸：銀行存款40000元然后8月收到發(fā)票; 借：管理費用 58452.61元貸：預(yù)付賬款 58452.61元

樸老師解答

2024-09-04 17:26

同學(xué)你好
這個可以的

深情的小伙追問

2024-09-05 08:23

好的，謝謝老師

樸老師解答

2024-09-05 08:24

滿意請給五星好評。謝謝

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