春花秋實 追問

2024-09-04 16:02

老師您好！我現在遇到一下問題，是待認證進項稅額與稅務系統可以抵扣的對不上，可能前期入賬時，直接這樣做了分錄，借：庫存商品10萬，貸：應付賬款10萬元。有的是按上面做分錄，有部分就是按這樣做分錄的，所以導致系統可以抵扣的稅額多，現在賬面上可以抵扣的少，我能不能這樣補做分錄？借：庫存商品-10萬，借：應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅額10萬。

郭老師 解答

2024-09-04 16:05

可以的，可以這么做的。

春花秋實 追問

2024-09-04 16:06

比如待認證進項稅額是差了10萬元

郭老師 解答

2024-09-04 16:06

可以的，可以這么做的。

春花秋實 追問

2024-09-04 16:07

老師您好！這樣沖減了商品的價值，再補做了待認證進項稅額，憑證后面需要附什么單據呢？

郭老師 解答

2024-09-04 16:10

你好，沒有原始憑證自己在摘要里面寫清楚了就行

春花秋實 追問

2024-09-04 16:14

老師您好！再問您一個問題，一般納稅人，商貿企業，開銷項發票是9%稅率的普票，也是這樣做分錄嗎？借：應收賬款12萬，貸：主營業務收入110091.74元，應交稅費——應交增值稅——銷項稅額9908.26元

郭老師 解答

2024-09-04 16:15

是的，對的，是這么做的。