海↑彩虹 追問

2018-05-15 17:42

我第一次暫估是借工程施工材料費126萬，借人工費84萬，貸應付賬款 暫估款

海↑彩虹 追問

2018-05-15 17:44

次月來了材料票30萬，人工費抵了135000，然后增加了個機械燃油費，請問老師現在我的會計分錄應該怎么做才是正確的呢？

宋生老師 解答

2018-05-16 08:01

你好!你先紅字沖減暫估的金額，然后做正確的分錄。借工程施工-合同成本-材料/人工 貸應付賬款。 
然后繼續做暫估的分錄就好了

海↑彩虹 追問

2018-05-16 11:12

老師我做正確的分錄時，因為是現金支付的可以直接做貸庫存現金嗎？

宋生老師 解答

2018-05-16 11:26

你好！可以的。可以貸現金了。

海↑彩虹 追問

2018-05-16 11:38

老師出現了紅色數字是什么意思啊？成本暫估少了嗎？還是…

宋生老師 解答

2018-05-16 11:51

你好！你沖減了成本就會是紅色了。是減少了。

海↑彩虹 追問

2018-05-16 11:58

您好老師這樣是對的嗎老師？o(^o^)o

宋生老師 解答

2018-05-16 13:43

你好！你有沒有做負數沖減？

海↑彩虹 追問

2018-05-16 15:48

沒有吶，請教一下老師負數沖減怎么做啊？

宋生老師 解答

2018-05-16 15:51

你好！你如果沒有做負數，為什么會紅色呢 
你看下明細賬。

海↑彩虹 追問

2018-05-16 15:57

好的，因為之前暫估的是210萬，這個月來了30萬的材料票，那么這個月應該繼續暫估180萬，但是我這個月并沒用暫估到180萬，只暫估了170多萬

宋生老師 解答

2018-05-16 15:58

你好！沒關系，不一定說一定要暫估180萬，你可以只估算170萬

海↑彩虹 追問

2018-05-16 16:02

所以說就出現了主營業務成本是負數這種情況，我不知道這樣做對不對老師？

宋生老師 解答

2018-05-16 16:03

你好！對不對要看明細賬的。你之前210萬沖減了，然后重新估了170萬是嗎？

海↑彩虹 追問

2018-05-16 16:05

是的按照你說的方法，先沖減之前的暫估，然后做正確的分錄，然后又繼續暫估的

宋生老師 解答

2018-05-16 16:07

你好！這樣跟成本沒關系啊。只是暫估的數啊。你暫估怎么做的分錄。

海↑彩虹 追問

2018-05-16 16:09

請老師看一下！

宋生老師 解答

2018-05-16 16:13

你好！你如果是暫估與實際的差異的話，這樣也是可以的。成本確實是可能出現負數

海↑彩虹 追問

2018-05-16 16:17

好的，謝謝您宋老師！

宋生老師 解答

2018-05-16 16:18

你好！不客氣的。

海↑彩虹 追問

2018-05-18 11:34

老師您好！請教一下工程類的人工工資分錄是掛在工程施工人工費里的，企業所得稅匯算清繳的時候可以記入職工薪酬嗎？

宋生老師 解答

2018-05-18 11:35

您好！麻煩不同的問題不要再一個上面不停的追問，謝謝！ 
可以的。可以計入職工薪酬。

海↑彩虹 追問

2018-05-18 11:39

好的老師，謝謝您！