空 追問

2018-05-15 16:35

5.1日前發生的業務沒開具發票是否需要在納稅申報表中填列？我現在疑惑的是如果是5.1日前發生的業務，之前沒有開具增值稅發票，也沒有在納稅申報表中填列未開具發票金額，那么在5.1日后可以開稅率17的發票嗎？

江老師 解答

2018-05-15 16:46

可以開具17%的增值稅專用發票，這個沒有問題，申報時按17%的稅率進行申報處理

空 追問

2018-05-15 16:49

就擔心稅務局覺得既然5月開了稅率17，相應的納稅義務發生時間就應該在5.1日前，那5.1前就應當做未開具發票的申報

江老師 解答

2018-05-15 16:51

是這個擔心，的確是存在延遲開票的現象。應該是在之前做無票的收入的

空 追問

2018-05-15 16:52

那這樣操作風險到底大不大呢？如果之前沒有做無票收入，稅務局一般會怎么處理呢？

江老師 解答

2018-05-15 16:55

這個風險相對的不算太大。就是一個月的滯納金的事

空 追問

2018-05-15 16:58

這個滯納金一般怎么算的呢？是一定會交還是說查到了會交？

江老師 解答

2018-05-15 16:58

就看你業務發生的時間到交的時間，按天計算

空 追問

2018-05-15 17:15

明白了，謝謝江老師。

江老師 解答

2018-05-15 17:23

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