小魚兒 追問

2018-05-15 15:45

老師，意思大概了解，能詳細的告知下分錄嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 15:46

您好，1，借：管理費用，或者銷售費用-差旅費，貸；現金或者銀行存款。2、借；以前年度損益調整，貸：現金或者銀行存款。

小魚兒 追問

2018-05-15 15:49

我感覺不太對，我理解 
借：以前年度損益調整  貸：現金或銀存； 
再后來：借：管理費用等  貸：以前年度損益調整，對嗎？還有我們是小企業會計，好像沒有以前年度損益調整，怎么辦？

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 15:51

您好，不對，2，以后，借；利潤分配-未分配利潤，貸；以前年度損益調整。如果沒有以前年度損益調整，就按1的分錄做就行了。

小魚兒 追問

2018-05-15 15:53

那現金或銀行出現兩次貸方！？

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 15:53

您好，不會的，按其中一個分錄記賬，怎么會出現2次貸方??？

小魚兒 追問

2018-05-15 15:55

噢，你那是兩種方法??？我以為兩

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 16:03

您好，方法1，借：管理費用，或者銷售費用-差旅費，貸；現金或者銀行存款?；蛘叻椒?、借；以前年度損益調整，貸：現金或者銀行存款。 
不好意思，我沒說清楚。

小魚兒 追問

2018-05-15 16:21

老師，您客氣了，感謝您的指導！我這個情況是用方法二嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 16:22

您好，對的，使用方法2處理比較好。