???? ???? ???? 追問

2024-08-26 15:53

租賃期是1年的費用。我可以在2024年7月份做賬，借：未分配利潤（23年的3個月攤銷）  管理費用等-租賃費（24年1-7攤銷） 貸：預付賬款  是這樣么老師

廖君老師 解答

2024-08-26 15:55

您好，是的，就 是在7月賬套里做的分錄，只是這個分錄里有 未分配利潤，需要更正23年年報和所得稅匯繳申報表

廖君老師 解答

2024-08-26 15:55

您的理解基本正確，但需要對細節進行更準確的說明：

如果租賃期為1年，那么在實際支付租金的月份（23年10月），您已經按照實際支付金額（60萬）進行了會計處理，即借記“預付賬款”60萬，貸記“銀行存款”60萬。

在接下來的每個月份（24年1月至7月），您應當將剩余應攤銷的租金費用平均分攤到每個月中，并計入管理費用或其他相關的費用科目。假設總租金為120畝*1000元/畝=120萬，已支付60萬，則剩余需支付60萬。租賃期為12個月，因此每月應攤銷的租金費用為60萬/12個月=5萬。

所以，正確的分錄應該是：

2024年7月：
借：管理費用 - 租賃費 5萬
貸：預付賬款 5萬

這表示在24年7月，您將當月應攤銷的租金費用從預付賬款中轉出，計入管理費用。

至于調整23年的財務報表和所得稅匯繳申報表，確實需要根據實際情況進行調整，確保財務報表的準確性及合規性。建議咨詢專業的會計師或財務顧問以獲得更具體的指導和操作步驟。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:05

老師，我們在2024年7月份的時候才收到通知說我們租的這塊地在2023年10月1日轉租給了另外一個人，合同簽訂是租了600畝，租金1000元/畝，租金利息按照年化6分收取。在2024年7月我們收到20萬租金，8月又收到了42.74萬租金和利息，這兩筆我應該怎么做賬呢？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:10

您好，好詫異，上面這個很長的信息不是我回復的，因為我們在1分鐘內是不能重復回答的
租給別人是多少個月，60萬元再分到各月做收入
同時結轉成本是我們原來租入抽費用，我們是二房東一樣

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:13

租給別人是1年，剛好合同簽訂的在7月份要收到對方的租金款，所以7月份收到的這個20萬要怎么做呢？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:18

您好，不是，按月來收入，并結轉成本，不能把一年的收入在一個月確認了

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:20

那這樣的話我是不是要從1月份改賬務，還有申報表？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:27

您好，更正23年年報和所得稅匯繳申報表就可以了，然后24年季度財務報表期初數要更正一下

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:35

那我的收入具體要怎么做呢？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:38

對于您收到的租金，應按照合同約定的租賃期限，即1年，將總收入平均分攤到每月，作為當月的收入。例如，若7月收到20萬租金，應將其視為7個月的收入，即每月收入約為2.86萬。在賬務處理時，應借記“銀行存款”20萬，貸記“主營業務收入”20萬。同理，8月收到的42.74萬租金和利息，也應按照相同原則進行分攤和入賬。請注意，此處理方式需符合當地稅法規定，可能需要調整所得稅申報。

廖君老師 解答

2024-08-26 17:52

您好，不好意思，我不知道上在的回復是怎么來的，我剛才有事走開了
還是這個分錄
收入也是一樣的，按權責發生制確認，所有的收入平攤到租期
借：其他應收款，  貸：其他業務收入   銷項稅
成本就是我們支付出去的租金
借：其他業務成本-租賃費   進項稅   貸：其他應付款
如果是跨年調整的話，損益科目換成未分配利潤