房開和建筑企業(yè)計(jì)入間接費(fèi)用的招待費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算時，也需要調(diào)增嗎？

辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2018-05-14 15:47

是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要統(tǒng)計(jì)所有科目核算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)

陽光海岸追問

2018-05-14 15:55

房開企業(yè)計(jì)算所得稅稅負(fù)率時，只有預(yù)收，沒有形成收入，計(jì)算基數(shù)按照那個計(jì)算

辜老師解答

2018-05-14 15:58

要按照預(yù)收的房款計(jì)算要預(yù)繳的稅費(fèi)

陽光海岸追問

2018-05-14 16:13

房開企業(yè)只有預(yù)收款，招待費(fèi)調(diào)增時的收入基數(shù)是按照預(yù)收款計(jì)算嗎？

辜老師解答

2018-05-14 16:31

不能，調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基數(shù)只能是賬面的收入額，預(yù)收款只是預(yù)交稅金，不能作為基數(shù)

精選問題

老師：你好！我想問下我們公司的車輛還有5萬沒有計(jì)提問

回定資產(chǎn)清理完，車可以任意處理了是嗎？賣車需要交多少增值稅？答
老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

老師，如果是直接轉(zhuǎn)包出去呢？又要怎么入賬答
老師，稅賬本月采購入庫正常是和供應(yīng)商對好賬再入問

你好，收到貨物就入，之后對賬后再調(diào)整答
公司其他應(yīng)收款有649萬元掛在內(nèi)部往來明細(xì)上，后經(jīng) 問

你好，你們是借利潤分配-未分配利潤，貸其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。其他應(yīng)收款-股東，貸，銀行存款。答
開出的銷項(xiàng)發(fā)票，是開給某某學(xué)院，象這種單位應(yīng)該不問

某某學(xué)院是不抵扣的吧，開了專票不是形成質(zhì)留發(fā)票了嗎？是不是有風(fēng)險(xiǎn)呢？答

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