薇老師 解答

2024-08-20 19:49

增值稅稅負率=［（內銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵+本期進項-期末留抵-進項轉出）］/全部銷售收入 x100%
其中，進項轉出中不包括外銷收入乘退稅率差而轉出的部分。

薇老師 解答

2024-08-20 19:51

免抵稅額=免抵退稅額- 應退稅額
免抵稅額占比 = 免抵稅額 /免抵退稅額 × 100%
這個比率并沒有一個固定的標準值，它受到多種因素的影響，包括企業的內外銷收入比例、出口退稅率、征稅率、產品增值率等。

薇老師 解答

2024-08-20 19:56

免抵稅額占比與生產企業內外銷收入占比確實存在關聯，但具體比率需要根據企業的實際情況和稅收政策來確定。企業應根據自身情況合理調整內外銷策略，以優化稅負和出口退稅效果。

fzl 追問

2024-08-20 20:18

增值稅稅負率=［（內銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵 本期進項-期末留抵-進項轉出）］/全部銷售收入 x100%老師，這個公式是當月開外銷收入金額，那免抵稅能算企業繳納的增值稅？

fzl 追問

2024-08-20 20:20

老師，每月底申報商務局訂單+清單，是與客戶簽訂完合同就申報，還是等預錄報關了再申報？

fzl 追問

2024-08-20 20:21

（內銷收入＋外銷收入）x適用稅率，這個是把外銷折算成銷項稅？

fzl 追問

2024-08-20 20:40

增值稅稅負=（當期應納增值稅+免抵稅）/內外銷收入？有沒有這種說法的？（但有可當期退稅的免抵稅不一定等于當年外銷收入的免抵額，退稅一般往后）

薇老師 解答

2024-08-20 21:03

在這個公式中，免抵稅額可以在一定程度上理解為企業 “繳納” 的增值稅的一部分表現形式。
免抵稅額是免抵退稅額與應退稅額的差額。免抵稅額的產生是因為出口貨物實行 “免、抵、退” 政策，它反映了企業出口貨物所對應的進項稅額抵頂了內銷貨物的應納稅額的部分以及在沒有內銷的情況下本來可以退稅但由于抵頂內銷稅額而未退的部分。

薇老師 解答

2024-08-20 21:04

報關了再申報的呢。

薇老師 解答

2024-08-20 21:05

對于 “（內銷收入＋外銷收入）× 適用稅率” 這部分，并不是把外銷直接折算成銷項稅。外銷收入與內銷收入一同參與計算，是為了從整體上評估企業在增值稅方面的負擔水平，而不是簡單地將外銷折算成銷項稅。

薇老師 解答

2024-08-20 21:09

對于企業來說，如果想快速了解自身增值稅負擔與業務收入的關系，“增值稅稅負 =（當期應納增值稅 + 免抵稅）/ 內外銷收入”：這個公式較為直接。但可能會忽略一些進項稅額的具體變化以及留抵等因素對稅負的潛在影響。

fzl 追問

2024-08-20 21:27

“增值稅稅負 =（當期應納增值稅 + 免抵稅）/ 內外銷收入，嗯，是的，老師，還有就是出口退稅匯總表上免抵額也不一定是當年的全部免抵額，因為開票按出口日期確定開票收入，而出口退稅申報往往會延后，或在次年4月15日前申報完去年的出口退稅單子，那是不是這外免抵額會不太準？

薇老師 解答

2024-08-20 21:35

是的呢，有些業務需要較長時間，增加了免抵額計算的不確定性。

fzl 追問

2024-08-20 22:03

嗯嗯，老師，那是不是還是按增值稅稅負率=［（內銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵 本期進項-期末留抵-進項轉出）］/全部銷售收入 x100%這個準確

薇老師 解答

2024-08-20 22:05

是的，上面這個要全面一點哈。

fzl 追問

2024-08-20 22:14

好的，謝謝老師

薇老師 解答

2024-08-20 22:15

嗯嗯，好的，繼續加油！