春花秋實
于2024-08-17 16:57 發布 ??204次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2024-08-17 17:02
老師您好！請問**光電科技有限公司（A公司）開給B公司的銷項專票有兩種勞務費，第1種開6%的專票，服務名稱是“研發和技術服務*研發服務”，借：應收賬款——B公司60萬，貸：主營業務收入566037.74元，應交稅費——應交增值稅——銷項稅33962.26元。計提工資，借：研發支出——資本化？還是費用化？貸：應付職工薪酬。結轉成本：借：應付職工薪酬，貸：研發支出——資本化？還是費用化？。第2種13%的專票，服務名稱是“勞務*加工費，借：應收賬款——B公司20萬，貸：主營業務收入176991.15元，應交稅費——應交增值稅——銷項稅23008.85元。結轉成本：借：應付職工薪酬，貸：其他業務成本。
答： 您好 借：應收賬款——B公司60萬，貸：主營業務收入566037.74元，應交稅費——應交增值稅——銷項稅33962.26元。 計提工資對應借方應該是主營業務成本對應? 不應該是研發支出啊 第2種13%的專票，服務名稱是“勞務*加工費， 借：應收賬款——B公司20萬，貸：主營業務收入176991.15元，應交稅費——應交增值稅——銷項稅23008.85元。 結轉成本： 借 其他業務成本 貸 應付職工薪酬 您分錄寫反了吧?
怎么理解，主營業務收入和應收賬款和其他應收款，主營業務成本和應收賬款和主營業務收入呢
答： 具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
應收賬款- -283800 主營業務收入 -280990.1應交稅費-應交增值稅 -2809.9 應收賬款- 283800 主營業務收入 280990.1應交稅費-應交增值稅 8429.7應交稅費-應交增值稅 5619.8 營業外收入-稅收減免 5619.8
答： 你好，同學 老師看了分錄，如果不用交稅，轉到營業外收入是沒問題的
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