qzuser 追問

2018-05-12 16:44

如果預(yù)繳不能彌補，那每個季度都預(yù)繳了稅，到了匯算時不需要繳稅，那豈不是以前年度虧損一直都彌補不了？

鄒老師 解答

2018-05-12 16:48

你好，你可以在匯算清繳彌補虧損 
季度預(yù)交的稅款超過應(yīng)納稅額，可以申請退稅的

qzuser 追問

2018-05-12 16:55

比如季度預(yù)繳10萬，匯算時恰好也是要繳納10萬，因為季度已經(jīng)預(yù)繳，所以匯算時為0，而季度又不能彌補虧損，匯算為0，這種情況，是不是以前年度虧損一直無法彌補呢，

qzuser 追問

2018-05-12 16:56

我們這邊一般不申請退稅，都是留著下個年度！

鄒老師 解答

2018-05-12 16:57

你好，匯算時恰好也是要繳納10萬（這個是彌補了以前年度虧損之后的結(jié)果），匯算清繳需要先彌補以前年度虧損，然后在計算應(yīng)納稅額的

qzuser 追問

2018-05-12 17:01

意思是季度預(yù)繳的稅額，會體現(xiàn)在匯算表里，會先彌補之前年度虧損后，再確定要不要再繳稅？

鄒老師 解答

2018-05-12 17:03

你好，是的，季度預(yù)交稅額體現(xiàn)在主表的本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額欄次的 
而匯算清繳需要先彌補虧損，然后計算應(yīng)納稅所得額，用應(yīng)納稅所得額*稅率—本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額，計算是否需要補交稅款的