香蕉柜子 追問

2018-05-12 15:01

老師，能舉個例子么，不太明白

徐阿富老師 解答

2018-05-12 15:11

你好，如2018年5月12日購入某機器200萬元，這就年限10年，殘值率5%，那么計提折舊還是按照原辦法每月折舊額=（200-200*5%）/120個月=190/120=15833.33元       全年折舊額 =15833.33*12=189999.96元 （為了計算方便我按20萬來考慮），  這樣到年底，按照200萬可以時做費用就相差180萬元，這個180萬元，到年底匯算清繳時要調整所得額，利潤按照報表再減180萬。

香蕉柜子 追問

2018-05-12 15:50

謝謝您這么耐心，老師那我們財務報表是確認了20萬費用，實際可以200萬費用，那我們報表不需要調整吧

徐阿富老師 解答

2018-05-12 15:55

你好，2017年還沒用上，要2018年年底才用到，用到了也不用調整報表的，這叫調表不調賬。以后有問題也可以再咨詢我的，謝謝你。請給五星評價，再次謝謝。