老師我想咨詢(xún)：專(zhuān)用研發(fā)的設(shè)備，選擇的固定資產(chǎn)一次性加上折舊：舉例：研發(fā)用的設(shè)備400萬(wàn) 23年折舊金額是20萬(wàn) ：固定資產(chǎn)一次加速那個(gè)納稅調(diào)整減少金額是400-20=380元這個(gè)調(diào)表我也大致知道：我想問(wèn)的是研發(fā)費(fèi)用這邊我需要怎么調(diào)表？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2024-08-14 15:10

在這種情況下，研發(fā)費(fèi)用這邊不需要進(jìn)行調(diào)表。

根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，企業(yè)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備，符合稅法規(guī)定且選擇加速折舊優(yōu)惠政策的，在享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策時(shí)，就稅前扣除的折舊部分計(jì)算加計(jì)扣除。

例如，你公司的研發(fā)用設(shè)備價(jià)值400萬(wàn)，23年會(huì)計(jì)上折舊金額是20萬(wàn)，但在稅務(wù)上選擇了一次性加速折舊，納稅調(diào)整減少金額是400 - 20 = 380萬(wàn)元。那么在計(jì)算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí)，是按照稅前扣除的折舊部分，也就是400萬(wàn)元來(lái)計(jì)算加計(jì)扣除。

傻傻的百褶裙追問(wèn)

2024-08-14 15:17

就是在匯算的時(shí)候這里的400萬(wàn) 我需要怎么填寫(xiě)？我把表格發(fā)給你看看，是直接把400萬(wàn)的金額填寫(xiě)在16欄嗎？

樸老師解答

2024-08-14 15:20

同學(xué)你好

對(duì)的
填寫(xiě)在16欄

傻傻的百褶裙追問(wèn)

2024-08-14 15:26

這個(gè)地方我有點(diǎn)疑惑：因?yàn)槔塾?jì)折舊-20萬(wàn)其實(shí)也是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的嗎這樣我稅務(wù)申報(bào)的研發(fā)費(fèi)用跟會(huì)計(jì)處理的就單這一筆相差的進(jìn)是400-20=380萬(wàn)

傻傻的百褶裙追問(wèn)

2024-08-14 15:27

第二年我是不是納稅調(diào)減？因?yàn)橘~務(wù)上還在做研發(fā)費(fèi)用折舊

樸老師解答

2024-08-14 15:28

同學(xué)你好
理解正確

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