香水百合 追問

2024-08-09 16:51

一開發票就要交增值稅和企業所得稅，請問什么時候可以確認收入和成本？

廖君老師 解答

2024-08-09 16:57

您好，開票交增值稅，所得稅在確認收入時，我們按完工進度來確認收入的
下面第5個分錄
工程結算相關會計分錄
(1)登記實際發生的合同成本
借：工程施工-合同成本
貸：應付職工薪酬、庫存材料等
(2)登記已結算的工程價款（并開票）
借：應收賬款
貸：工程結算   應交稅金-應交增值稅-銷項稅
(3)登記已收的工程價款
借：銀行存款
貸：應收賬款
(4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營業務成本
貸：主營業務收入
(5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借：工程結算
 貸：工程施工-合同毛利 
     工程施工-合同成本
工程施工最后結轉到主營業務成本

香水百合 追問

2024-08-09 17:08

老師，什么時候做這筆分錄(4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營業務成本
貸：主營業務收入

廖君老師 解答

2024-08-09 17:09

您好，對不起，上面我寫錯了，是4確認收入，這是我們根據完工進度自已確認的，項目經理給的完工進度

香水百合 追問

2024-08-09 17:39

現在甲方也沒有錢來付工程款，要付了工程款以后根本完工進度來確認收入嗎？

廖君老師 解答

2024-08-09 17:40

您好，不是，純根據進度來，不付款是甲方爸爸欠我們的錢，

香水百合 追問

2024-08-09 17:41

什么時候確認收入和成本呢？

廖君老師 解答

2024-08-09 17:43

您好，完工進度來確認，不能說不收到錢，我們就不確認收入，不交稅的，稅務局要找我們麻煩的